Países da UE perdem quase 60 mil milhões de euros por ano com a transferência de lucros empresariais, estima a Tax Justice Network, que atribui cerca de 8 mil milhões dessas perdas ao Reino Unido e à sua rede de paraísos fiscais.
Os países da UE perdem, segundo estimativas, 59,3 mil milhões de euros por ano em receitas fiscais devido à transferência de lucros transfronteiriça por parte de empresas multinacionais, de acordo com a Tax Justice Network. A organização atribui cerca de 8 mil milhões de euros dessas perdas ao Reino Unido e aos seus territórios ultramarinos e dependências da Coroa, o que equivale a 13,6% do total da UE.
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O Reino Unido e estas jurisdições representam também mais de 30% do risco global de abuso fiscal por parte das empresas, medido pelo Índice de Paraísos Fiscais Empresariais da organização.
A transferência de lucros pode ocorrer quando as empresas registam lucros em jurisdições com tributação mais baixa, em vez de o fazerem no local onde a atividade empresarial subjacente tem lugar. Isto pode envolver pagamentos entre empresas do mesmo grupo, tais como juros ou royalties, que reduzem os lucros tributáveis em países com tributação mais elevada.
A OCDE afirma que a maioria destes esquemas não é ilegal, embora alguns o sejam. Afirma ainda que estas práticas comprometem a equidade dos sistemas fiscais e custam aos governos um montante estimado entre 100 mil milhões e 240 mil milhões de dólares (89 mil milhões a 214 mil milhões de euros) por ano, o que equivale a 4% a 10% das receitas globais do imposto sobre o rendimento das sociedades.
Quais são os países da UE que mais perdem receitas fiscais?
A Tax Justice Network publicou a sua análise a par da atualização de 5 de novembro do seu Índice de Paraísos Fiscais para Empresas. Os dados por país referem-se a 2022 e abrangem perdas relacionadas com empresas multinacionais, e não com particulares.
França lidera a lista com uma perda estimada de 13,1 mil milhões de euros em 2022, o último ano para o qual existem dados disponíveis, seguida pela Alemanha, com 11,8 mil milhões de euros. Juntas, representam 24,9 mil milhões de euros, ou seja, 42% do total da UE.
A perda fiscal anual estimada ultrapassa os 4 mil milhões de euros em Espanha (4,8 mil milhões de euros), na Polónia (4,7 mil milhões de euros) e na Bélgica (4,1 mil milhões de euros).
A perda também é superior a 3 mil milhões de euros em Itália (3,6 mil milhões de euros), nos Países Baixos (3,5 mil milhões de euros) e no Luxemburgo (3,2 mil milhões de euros).
Ultrapassa os mil milhões de euros na Irlanda (2,2 mil milhões de euros), na Suécia (1,6 mil milhões de euros) e na Áustria (1,1 mil milhões de euros). A perda é inferior a mil milhões de euros em todos os outros países da UE.
A Lituânia (59 milhões de euros), Malta (61 milhões de euros), a Letónia (68 milhões de euros), a Estónia (73 milhões de euros) e a Croácia (75 milhões de euros) apresentam as perdas fiscais estimadas mais baixas, todas inferiores a 100 milhões de euros.
Que parte da perda fiscal da UE está ligada aos paraísos fiscais do Reino Unido?
A Tax Justice Network afirma que esta é a primeira vez que estima quanto cada país da UE perde devido à transferência de lucros das empresas ligada à rede de paraísos fiscais do Reino Unido. A organização estima que a perda combinada ascenda a cerca de 8 mil milhões de euros.
França e a Alemanha apresentam as maiores perdas estimadas associadas à rede do Reino Unido. Em França, a rede está associada a 2,8 mil milhões de euros, ou seja, 21,3% das perdas estimadas do país decorrentes da transferência de lucros das empresas. Esta é a percentagem mais elevada da UE. Na Alemanha, os valores equivalentes são de 1,4 mil milhões de euros e 11,9%.
As perdas estimadas associadas à rede do Reino Unido ascendem a 570 milhões de euros para o Luxemburgo, 475 milhões de euros para Espanha, 438 milhões de euros tanto para a Polónia como para Itália e 415 milhões de euros para a Bélgica.
Rede do Reino Unido associada a um terço do risco global de abuso fiscal por parte das empresas
O Índice de Paraísos Fiscais para Empresas classifica as jurisdições de acordo com o risco de as suas regras fiscais e atividade financeira permitirem que as empresas multinacionais reduzam os impostos que pagam noutros países. Combina uma avaliação das leis e regulamentos com a escala do investimento direto estrangeiro que entra e sai de cada jurisdição.
Quatro jurisdições britânicas figuram no top 10 do índice. As Ilhas Virgens Britânicas, as Ilhas Caimão e as Bermudas ocupam o primeiro, segundo e terceiro lugares, enquanto Jersey ocupa o oitavo lugar. Mais duas jurisdições britânicas, Guernsey e a Ilha de Man, figuram no top 20, com o Reino Unido em 19.º lugar.
Em conjunto, o Reino Unido e estas seis jurisdições representam 31% do risco global de abuso fiscal por parte das empresas identificado pelo índice.
O índice inclui também Gibraltar, Anguilla, as Ilhas Turcas e Caicos e Montserrat. Ao incluir estes quatro territórios britânicos ultramarinos, a quota combinada ascende a 33,3%.
As Dependências da Coroa estabelecem as suas próprias regras fiscais, e a política fiscal nos territórios britânicos ultramarinos é geralmente decidida a nível local. O Reino Unido mantém poderes para intervir nos territórios, embora raramente legisle sobre os seus assuntos internos.
A Euronews Business contactou o Tesouro de Sua Majestade para obter comentários sobre as conclusões.
A Tax Justice Network também classifica o Reino Unido entre os países com as maiores perdas decorrentes da transferência de lucros das empresas. Estima-se que o próprio Reino Unido perca 12,8 mil milhões de libras (14,7 mil milhões de euros) por ano, à medida que as multinacionais transferem lucros para paraísos fiscais em todo o mundo. Trata-se de uma média anual para o período de 2018 a 2022.
"O Índice de Paraísos Fiscais Empresariais continua a demonstrar o papel desproporcionado do Reino Unido no panorama do risco global de abuso fiscal por parte das empresas. O Reino Unido e a UE são os que mais têm a ganhar com as alterações que a convenção fiscal da ONU pretende introduzir, mas continuam a opor-se a elas", afirmou Moran Harari, responsável pelo índice da Tax Justice Network, no comunicado.
"Continuam a agarrar-se à fantasia desacreditada e não científica da 'concorrência fiscal', mas as nossas conclusões de hoje confirmam, mais uma vez, que isto apenas conduz a uma corrida sem vencedores."
A organização afirmou que, apesar de anos de esforços internacionais para combater a evasão fiscal das empresas através da OCDE, muitos países continuam a não exigir que as empresas divulguem as informações básicas de que as autoridades fiscais necessitam para a detetar.
As perdas globais aumentam quando se incluem os indivíduos ricos
Quando se incluem indivíduos abastados, a perda fiscal estimada é muito maior. O relatório "The State of Tax Justice 2024" estima as perdas globais em 416 mil milhões de euros (492 mil milhões de dólares) por ano. Este valor abrange tanto a transferência de lucros por parte de empresas multinacionais como a evasão fiscal envolvendo património offshore não declarado detido por indivíduos abastados. As empresas representam cerca de 71% do total.