A Euronews Business analisa mais detalhadamente quanto os países europeus arrecadam em impostos e qual a percentagem que isso representa no seu produto interno bruto. Entre as cinco maiores economias, França regista a percentagem mais elevada, enquanto o Reino Unido apresenta a mais baixa.
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As receitas fiscais são um meio crucial para os governos financiarem serviços públicos como os cuidados de saúde e a educação, mas as taxas de imposto diferem muito na Europa.
Uma forma de comparar as abordagens fiscais passa por analisar os níveis de receita fiscal como percentagem do produto nacional (PIB).
De acordo com o Eurostat, o rácio global de impostos em relação ao PIB na UE era de 40,0% em 2023, mas quais são os países que se destacam na Europa?
Quando se olha para a UE, o Reino Unido, a Turquia e os países da EFTA (Associação Europeia de Comércio Livre), o rácio varia entre 22,7% na Irlanda e 45,6% em França.
No topo da classificação, a Bélgica (44,8%), a Dinamarca (44,7%) e a Áustria (43,5%) seguem de perto França. Com exceção da Islândia, os outros países nórdicos também registam rácios elevados de impostos em relação ao PIB, com a Finlândia, a Suécia e a Noruega a registarem resultados de 42,7%, 42,6% e 41,8%, respetivamente.
O Luxemburgo (41,9%), Itália (41,7%), Grécia (40,7%) e Alemanha (40,3%) também se situam acima da média da UE.
As receitas fiscais, incluindo as contribuições sociais, são inferiores a 30% do PIB na Turquia (23,5%), Suíça (26,9%), Malta (27,1%), Roménia (27,3%) e Bulgária (29,9%).
A Lituânia, a Letónia, a Estónia, a Chéquia, a Hungria e a Eslováquia estão acima do grupo mais baixo, embora as suas taxas ainda sejam relativamente modestas, entre 32% e 35%.
Entre as cinco maiores economias da Europa, o Reino Unido tem a menor taxa de impostos em relação ao PIB, com 35,3%, seguido de Espanha, com 37,0%. As outras três - Alemanha, França e Itália - estão todas acima da média da UE.
Os dados relativos ao Reino Unido e à Turquia provêm da OCDE, o que não é diretamente comparável com os dados do Eurostat, uma vez que as diferenças metodológicas podem dar origem a ligeiras discrepâncias.
Porque é que os rácios são mais baixos na Irlanda, Turquia e Suíça?
O analista de políticas da Tax Foundation Europe, Alexander Mengden, observou que a Irlanda, a Turquia e a Suíça contam três histórias diferentes sobre o motivo da divergência dos rácios impostos/PIB entre os países da OCDE.
"A Irlanda destaca-se frequentemente como um caso atípico nas comparações baseadas no PIB devido aos seus níveis excecionalmente elevados de investimento direto estrangeiro, atraídos em parte pela sua baixa taxa de imposto sobre as sociedades, de 12,5%", disse à Euronews Business. Isto afeta desproporcionadamente o PIB em relação a outros indicadores económicos.
Para um trabalhador que aufere um salário médio, a carga fiscal sobre o trabalho na Irlanda é apenas ligeiramente superior à média da OCDE.
Recordando que o crescimento do PIB da Irlanda ultrapassou os 20% em 2015, impulsionado pela gigante tecnológica Apple que transferiu os seus ativos de propriedade intelectual para a Irlanda, Tom McDonnell, codiretor do Instituto de Investigação Económica Nevin, explicou: "Os economistas irlandeses corrigem estas distorções da 'globalização' utilizando uma medida de produção específica denominada RNB, que reflete melhor a atividade económica real na Irlanda".
O PIB mede o valor dos bens e serviços produzidos num país, ao passo que o Rendimento Nacional Global analisa o rendimento dos residentes do país, incluindo o rendimento recebido do estrangeiro.
De acordo com o relatório da OCDE sobre a Irlanda, de 2025, o rácio impostos/RNB é de 38%, colocando o país próximo da média da UE.
Turquia: capacidade limitada do Estado para cobrar impostos
Mengden explicou que a Turquia tem o PIB per capita mais baixo de todos os membros europeus da OCDE, o que geralmente é acompanhado por rácios mais baixos de impostos em relação ao PIB.
"Esta situação reflete normalmente uma capacidade mais limitada do Estado para cobrar impostos, por exemplo devido a uma economia paralela relativamente grande, bem como opções políticas que limitam as receitas", afirmou.
Salientou ainda que, no caso da Turquia, o IVA aplica-se apenas a cerca de 40% do consumo final, a base mais restrita entre os países europeus da OCDE.
A economia paralela abrange bens e serviços legais que são deliberadamente ocultados das autoridades públicas para evitar o pagamento de impostos e contribuições para a segurança social.
Suíça: rácio baixo, mas rico
Em contrapartida, a Suíça é um país único, pois alcança um rácio baixo entre impostos e PIB, sendo um dos países mais ricos da Europa, de acordo com Alexander Mengden.
O especialista explica que isso reflete tanto as escolhas políticas federais deliberadas para manter a carga tributária geral modesta quanto a intensa concorrência tributária local entre municípios e cantões, o que permite aos residentes escolher entre diferentes combinações de taxas de impostos e serviços públicos.
Receitas fiscais totais
Em termos absolutos, as receitas provenientes de impostos e contribuições sociais na UE foram de cerca de 6,9 biliões de euros em 2023.
Em 2023, três países europeus registaram receitas fiscais superiores a um bilião de euros. A Alemanha arrecadou o montante mais elevado, com cerca de 1,7 biliões de euros. Em França, as receitas fiscais atingiram 1,3 biliões de euros, enquanto no Reino Unido se situaram em cerca de 1,1 biliões de euros (950 mil milhões de libras).
Itália arrecadou 887 mil milhões de euros, o que a coloca em quarto lugar, e Espanha segue-se em quinto lugar, com 555 mil milhões de euros.
Com 5,6 mil milhões de euros, Malta registou a receita fiscal mais baixa da Europa.
Papel dos impostos
De acordo com a Comissão Europeia, cerca de 90% das receitas dos governos nacionais da UE provêm dos impostos.
Estas receitas são um meio essencial para financiar os serviços públicos e, quando são insuficientes, os países podem ser obrigados a contrair empréstimos, criando obrigações de dívida futuras.
A forma como os países conciliam o crescimento económico, os níveis de tributação e a despesa pública continua a ser um ato de equilíbrio delicado, que se tornará cada vez mais complicado à medida que as exigências sobre os orçamentos estatais aumentam.